- 세법워크북 1 : 600페이지 | 2021년 1월 19일 출간(15판) | 21,000원 | 979-11-6137-160-3 94360
- 세법워크북 2 : 712페이지 | 2021년 1월 25일 출간(15판) | 21,000원 | 979-11-6137-161-0 94360

 

 

 

 

 

 

 

공인회계사·세무사 시험 대비, 세법정리서의 Bible!

단순한 세법 요약을 넘어선 체계적인 세법 학습을 위한 도구로서, 처음 세법을 접할 때부터 합격할 때까지 여러분의 곁에 있을 것입니다.

일러두기

1. 세법워크북 제15판 제1쇄는 다음의 법령을 반영하였습니다.
   - 2020년 12월 22일과 29일에 공포된 세법 법률
   - 2021년 1월 7일에 입법예고된 세법 시행령 개정령안
   - 입법예고된 세법 시행령 개정령안은 2021년 2월 중에 공포·시행될 예정입니다.

2. 세법워크북 제15판 제1쇄에는 개정된 세법 법률과 관련된 내용은 해당 부분에 [개정] 표시를 해 두었으며, 입법예고된 세법 시행령 개정령안과 관련된 내용은 해당 부분에 [개정안] 표시를 해 두었습니다.

3. 추후 공포되는 세법 시행령 개정령안이 입법예고된 내용과 달라질 경우에는 추록 또는 정오표를 제작하여 상경사 홈페이지(www.skbooks.co.kr)와 위너스경영아카데미 홈페이지(www.wcpa.co.kr)에 공지하도록 하겠습니다. 추록 또는 정오표의 발간 안내를 신속하게 연락받길 원하시는 분들은 상경사 트위터(@skbooks1988)를 팔로우하시기 바랍니다.

수업내용에 집중할 수 있는 교재

세법 및 세무회계 과목의 수업을 듣는 학생들이 필기하는 데 힘들이지 않고 수업내용에 더욱 집중할 수 있도록, 강의 때 판서하는 그림과 설명들을 대부분 이 책자에 담았습니다.

세액계산 흐름에 따라 정리

법인세, 소득세, 부가가치세, 상속세 및 증여세의 내용은 법조문의 순서대로 나열한 것이 아니라 세액계산의 흐름에 따라 정리하였으며, 각 주제별로 논리적인 순서를 갖추도록 노력하였습니다.

챕터별 주요 학습내용 제시

챕터의 본문이 시작되기 전에 학습할 주제를 '학습내용' 란에 언급하여, 그 챕터에서 정리할 내용이 한 눈에 들어오도록 하였습니다.

중요도에 따른 본문배치

단계적인 학습을 위하여 본문에는 가장 중요하고 필수적인 내용을 배치하였고, 세부적인 사항은 본문 아래에 '' 또는 '세부사항'으로 표시하였으며, 이해를 돕기 위해 필요한 '입법취지' 등은 각주로 처리하였습니다.

키워드와 개정 표시

독자의 효율적인 학습을 위하여 주요 키워드에 파란 색을 입혀 중요한 사항이 눈에 띄도록 하였으며, 이전 판의 세법 내용을 공부하신 분들이 개정된 세법의 내용을 한 눈에 파악할 수 있도록 개정사항에는 '개정' 표시를 해 두었습니다.

세법 각 부분의 연관 내용을 연결

세법은 그 특성상 아직 배우지 않은 내용이 앞 부분에 나오기도 하고, 이미 배운 내용을 연결하여 공부해야 되는 부분이 많습니다. 그래서 연관되는 내용의 페이지를 표시해 두어 학습이 편리하도록 하였습니다.

수준별 학습내용의 구분

세법은 학습량이 많고 그 이해가 한 번에 이루어지기가 어렵습니다. 그래서 단계적인 학습과 선별적인 학습이 필요합니다. 따라서 이 책의 독자를 크게 세법개론 학습자, 객관식세법 학습자, 세무회계 학습자로 나누어 책의 내용을 효율적으로 선별하여 공부할 수 있도록 '2회', '객세', '세무' 등의 아이콘을 표시해 두었습니다.

이 책의 활용

- 기본서와 함께 학습하세요
이 책은 세법 기본서가 아닙니다. 여러분들이 가지고 계신 세법 및 세무회계 관련 기본서의 보조역할을 하는 스터디가이드 및 서브노트로 이용하시면 매우 유용하게 활용할 수 있습니다. 특히 세법을 처음 공부하시는 분들은 반드시 이 책의 자매서인 『세법강의』(이철재·정우승·유은종 공저)와 함께 이 책을 공부하시기 바랍니다. 『세법강의』에는 세법에 대한 입법취지 등 자세한 설명과 함께 예제 및 연습문제가 실려 있어 체계적이고 논리적인 학습을 할 수 있습니다.

- 문제집과 함께 학습하세요
이 책을 공부할 때에는 반드시 문제집의 관련 문제들을 함께 풀고 반복·숙달하시기 바랍니다. 특히 공인회계사·세무사 시험을 준비하시는 분들은 이 책의 자매서인 『객관식 세법』 및 『세무회계연습』(이철재·정우승 공저)과 함께 이 책을 공부하시기 바랍니다. 『객관식 세법』과 『세무회계연습』(이철재·정우승 공저)에는 공인회계사 및 세무사 시험을 대비할 수 있는 다양한 객관식 및 주관식 연습문제가 실려 있으므로 학습에 큰 도움이 될 수 있습니다.

[세법워크북]은 두 권으로 구성되어 있습니다.

[ 세법워크북 1 ] : 법인세, 국세기본법
[ 세법워크북 2 ] : 소득세, 부가가치세, 상속세 및 증여세

머리말

정부의 이번 세법개정은 "경제위기 조기극복 지원 및 포용·상생·공정 기반 뒷받침"을 정책목표로 삼고, 코로나19 피해 극복과 포스트 코로나 대비 경제활력 제고, 포용 기반 확충과 상생·공정 강화, 조세제도 합리화와 납세자 친화 환경 조성을 기본방향으로 하여 추진되었습니다. 세법워크북 제15판에서는 이번에 개정된 세법 내용 중 수험목적과 관련된 사항을 모두 분석하여 반영하였고, 평소에 미흡하다고 생각하였던 부분을 고치고 가다듬었습니다. 이번 세법워크북에 반영된 개정세법의 주요내용은 다음과 같습니다.

법인세와 관련하여 사내근로복지기금·공동근로복지기금에 지출하는 금액을 손비에 추가하고, 소액광고선전비 및 소액접대비의 기준금액을 상향하고, 기부금 손금산입한도액 계산 방식을 개선하고, 감가상각 대상이 되는 개발비의 요건을 명확히 하고, 사업폐지·사업장 이전으로 임차한 사업장의 원상회복을 위하여 시설물을 철거하는 경우 손금에 산입할 수 있도록 허용하고, 특수관계인 간 금전대차 거래 시 지급이자의 손금귀속시기를 보완하고, 한국무역보험공사로부터 회수불능이 확인된 해외채권을 대손사유에 추가하고, 연결법인세액의 변동이 없는 연결법인 간 내부 용역 거래를 부당행위계산 유형에서 제외하고, 상장주식의 시가 산정방법 및 현저한 이익 검토를 합리화하고, 건설 기타 용역 제공에 대한 시가 산정방법을 명확히 하고, 이월결손금의 공제기간을 15년으로 확대하고, 중소기업창업투자회사 등의 소재·부품·장비전문기업 주식양도차익 등에 대한 비과세를 신설하고, 프로젝트금융투자회사에 대한 소득공제를 신설하고, 외국납부세액 공제제도를 개편하고, 각종 시설 투자세액공제를 통합·재설계하여 통합투자세액공제를 신설하고, 투자세액공제의 이월공제기간을 10년으로 확대하고, 주택 양도소득에 대한 법인세 추가세율을 상향 조정하고, 조합원입주권 및 분양권 양도시에도 법인세 추가세율을 적용하며, 투자·상생협력 촉진을 위한 과세특례를 수정·보완하여 적용기한을 연장하는 한편, 신탁 제도를 활성화하기 위하여 신탁소득에 대한 과세체계를 정비하는 등의 개정사항을 반영하였습니다.

소득세와 관련하여 신탁에 대한 소득세 과세체계를 정비하고, 소득세 최고세율을 인상하고, ISA의 가입대상 등을 완화하고, K-뉴딜펀드 등에서 발생한 배당소득을 분리과세하고, 시간외근무수당이 비과세되는 생산직근로자의 범위를 확대하고, 복리후생적 성질의 급여의 경우 근로소득으로서 비과세되는 근거를 명확하게 마련하고, 공무원이 받는 포상금에 대한 과세 기준을 마련하고, 법령·조례에 따른 위원회의 보수를 받지 않는 위원이 받는 수당은 비과세 기타소득으로 구분하고, 서화·골동품 양도로 발생한 소득의 소득구분을 명확히 하고, 이월결손금의 공제기한을 확대하고, 주택자금공제 적용대상에 외국인을 추가하고, 신용카드소득공제 한도를 상향하고, 외국납부세액공제제도를 개편하고, 월세세액공제 적용대상 소득요건을 정비하고, 전자신고세액공제 대상에 양도소득세를 추가하고, 전자고지세액공제를 신설하고, 중간예납 대상 소득에서 분리과세 주택임대소득을 제외하고, 과세대상 파생상품 범위에 차액결제거래를 추가하고, 주식 양도소득세 부과 대상의 종목별 보유금액 기준을 2022.12.31.까지 10억원으로 유지하고, 1세대 1주택 장기보유특별공제에 거주기간 요건을 추가하고, 단기보유주택 및 다주택자의 조정대상지역 내 주택 양도에 대한 양도소득세 세율을 인상하며, 양도소득세 중과대상 주택 수 계산 시 분양권을 포함하는 한편, 다주택자 양도소득세 중과대상 주택 수 계산 시 분양권을 포함하는 등의 개정사항을 반영하였습니다.

부가가치세와 관련하여 사업자등록 정정 처리기한을 단축하고, 영세율이 적용되는 주한미군 등에 대한 용역의 공급 범위를 명확히 하고, 전자세금계산서 의무발급 대상을 확대하고, 수입 부가가치세 납부유예 적용대상을 확대하고, 전자적 용역의 공급장소를 용역을 공급받는 자의 소재지로 명확히 하고, 개인사업자의 어려운 경영여건 등을 고려하여 간이과세와 납부면제 적용범위를 확대하되, 세원투명성 강화를 위해 일부 간이과세자에 대해서도 세금계산서 발급의무를 부과하고, 간이과세자에게 적용되는 세액공제제도를 개선하고, 과세·면세 겸영 간이과세자의 세금계산서 등 수취 세액공제 산정방식과 재고매입세액 및 재고납부세액 산정방식을 정비하며, 간이과세 배제업종을 추가하는 한편, 부가가치율을 조정하는 등의 개정사항을 반영하였습니다.

상속세 및 증여세와 관련하여 성실공익법인과 공익법인을 통합하는 등 공익법인 분류체계를 개선하고, 유언대용신탁·수익자연속신탁 등 새로운 유형의 신탁에 대한 과세방식을 명확히 규정하고, 서민금융진흥원 출연금에 대해 증여세를 비과세하고, 초과배당에 대한 과세 방식을 합리적으로 개선하고, 최대주주 등의 주식 등 할증평가제도를 개선하고, 신탁재산 평가시 과도한 평가가 되지 않도록 평가 한도를 설정하고, 신탁의 이익을 받을 권리의 평가방법을 개선하며, 상속세 연부연납제도를 보완하는 한편, 경정청구 등의 인정사유를 확대하는 등의 개정사항을 반영하였습니다.

국세기본법과 관련하여 출자자에 대한 제2차 납세의무 적용대상을 조정하고, 경정 등의 청구에 대해 2개월 이내 처리가 곤란할 경우 납세자에게 진행상황 및 불복절차 안내를 통지하도록 하며, 고충민원을 통하여 국세를 환급받는 경우를 국세환급가산금 지급대상에서 제외하고, 조세정책 평가·연구 지원을 위해 소득세 관련 표본자료 제공 근거를 마련하고, 상속세 및 증여세에 대한 납부지연가산세 면제사유를 추가하고, 인지세 납부지연가산세율을 미납기간에 따라 차등 부과하도록 하고, 전자적 용역을 공급하는 Apple 등 간편사업자의 부가가치세 무신고·과소신고·납부지연 가산세 면제를 폐지하며, 납세자의 입장에서 법령을 쉽게 이해할 수 있도록 '체납처분' 용어를 '강제징수'로 정비하는 한편, 납부기한 연장 관련 규정, 납세담보 규정, 양도담보 관련 물적 납세의무 확장 규정, 신용카드 등 국세납부 규정, 고액·상습체납자 명단공개 규정 등 국세기본법과 국세징수법 간 상호 조문이 이관된 사항 등을 반영하였습니다.

이 책이 출간된 이후에 세법 법률, 시행령 및 시행규칙의 개정 등으로 나타나는 수정사항은 상경사 홈페이지(www.skbooks.co.kr)의 자료실에 공지하도록 하겠습니다. 앞으로 독자 여러분의 지적과 조언을 겸허히 받아들여 부족한 부분은 보완하고 더 나은 내용으로 독자 여러분들께 이 책을 선보일 수 있도록 노력하겠습니다. 끝으로 정성을 다해 좋은 책을 만들어 주신 상경사의 김희철 사장님과 성진우, 배정영, 김병훈 부장님께 감사드립니다.

2021년 1월 11일
이철재·정우승·유은종

차 례

[ 세법워크북 1 ]

제1부 법인세

CHAPTER 01  법인세 총설
CHAPTER 02  세무조정과 소득처분
CHAPTER 03  익금(1):익금의 범위
CHAPTER 04  익금(2):의제배당과 수입배당금 익금불산입
CHAPTER 05  손금(1):손금의 범위
CHAPTER 06  손금(2):접대비와 기부금
CHAPTER 07  손금(3):감가상각비
CHAPTER 08  손금(4):지급이자
CHAPTER 09  손익의 귀속시기
CHAPTER 10  자산의 취득과 평가
CHAPTER 11  충당금과 준비금(1):퇴직급여충당금
CHAPTER 12  충당금과 준비금(2):대손충당금
CHAPTER 13  충당금과 준비금(3):일시상각충당금과 준비금
CHAPTER 14  부당행위계산의 부인
CHAPTER 15  과세표준과 세액
CHAPTER 16  법인세 신고와 납부
CHAPTER 17  기업구조개편거래
CHAPTER 18  연결납세제도
CHAPTER 19  그 밖의 법인세

제2부  국세기본법

CHAPTER 01  조세총론과 국세기본법 총칙
CHAPTER 02  국세부과의 원칙과 세법적용의 원칙
CHAPTER 03  납세의무
CHAPTER 04  납세의무의 확장
CHAPTER 05  국세와 일반채권과의 관계
CHAPTER 06  과 세
CHAPTER 07  국세환급금과 국세환급가산금
CHAPTER 08  국세불복제도
CHAPTER 09  납세자 권리와 과세전적부심사
CHAPTER 10  보 칙
CHAPTER 11  벌 칙

부 록

1. 공인회계사 시험 중 세법과목 출제현황
2. 세무사 시험 중 세법과목 출제현황
3. 공인회계사 및 세무사 시험 대비 교재 안내

[ 세법워크북 2 ]

제3부 소득세

CHAPTER 01  소득세 총설
CHAPTER 02  종합소득금액(1) : 이자·배당소득
CHAPTER 03  종합소득금액(2) : 사업소득
CHAPTER 04  종합소득금액(3) : 근로·연금·기타소득
CHAPTER 05  종합소득금액(4) : 소득금액계산 특례
CHAPTER 06  종합소득 과세표준
CHAPTER 07  종합소득세액
CHAPTER 08  퇴직소득세
CHAPTER 09  양도소득세
CHAPTER 10  소득세의 신고와 납부
CHAPTER 11  동업기업 과세제도
CHAPTER 12  비거주자와 외국법인의 납세의무

제4부  부가가치세

CHAPTER 01  부가가치세 총설
CHAPTER 02  과세거래
CHAPTER 03  영세율과 면세
CHAPTER 04  세금계산서와 영수증
CHAPTER 05  과세표준과 매출세액
CHAPTER 06  매입세액과 차가감납부세액
CHAPTER 07  겸영사업자의 세액계산
CHAPTER 08  부가가치세 신고와 납부
CHAPTER 09  간이과세

제5부  상속세 및 증여세

CHAPTER 01  상속세
CHAPTER 02  증여세
CHAPTER 03  재산의 평가
CHAPTER 04  상속세 및 증여세 납부절차

부 록

1. 공인회계사 시험 중 세법과목 출제현황
2. 세무사 시험 중 세법과목 출제현황
3. 공인회계사 및 세무사 시험 대비 교재 안내

저자 직강!
위너스경영아카데미에서 수강하실 수 있습니다.

 

 

 

저자의 이름을 클릭하시면 해당 저자 소개 페이지로 이동합니다.
- 이철재
- 정우승
- 유은종 

추록, 정오표 등 이 책에 관련된 추가자료가 발행되면 이곳에 업데이트됩니다.
- 추록 : 2021.02.22.(15판1쇄용)

이 책의 발행일 정보입니다.
[1권]
- 2006.04.25. : 01판 1쇄 발행
- 2021.01.19. : 15판 1쇄 발행
[2권]
- 2006.04.25. : 01판 1쇄 발행
- 2020.01.25. : 15판 1쇄 발행

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[세법 Start]

세법워크북
[세법워크북 1,2]

객관식세법
[객관식 세법]

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[Edge 세법]

세무회계
[세무회계연습 1,2]

세무회계기출실록
[세무회계 기출실록]